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• 以现金形式发放养老保险金能否税前扣除？

  问：企业对临时用工人员的养老保险没有上交社会保险部门，而是以工资名义现金发放养老保险金。以现金形式发放养老保险金能否税前扣除?是否有这方面的税收政策规定。 答：《 企...

• 开发用地缴纳的土地使用税土地增值税前能否扣除？

  问：房地产开发企业交纳的土地使用税(开发用地)，在土地 增值税 清算时可否在开发成本中扣除?会计账务处理记入开发间接费。 答：《财政部关于印发〈企业产品成本核算制度(试行...

• 居民企业在境外从事的监理项目如何纳税？

  问：企业到境外做监理项目，取得的收入免征 企业所得税 ?员工外派到境外工作3年， 个人所得税 的税前扣除数可以是4800元吗? 答：1、《企业所得税法》第二条第二款规定，居民企业，...

• 混合销售行为如何征税？

  问：混合销售是一种比较常见的经营行为，但在具体实践中，容易和兼营行为混淆。那么混合销售行为应如何征税? 答：所谓混合销售，在营业税与 增值税 中各有所指。营业税中的混合...

• 企业高管培训费能否在职工教育经费列支？

  问：集团公司为提高高层管理人员的整体素质，决定根据高管的岗位，对应安排参加长江商学院的金融、财税和人力资源管理等方面的培训(不取得学历和学位证书)，此人才培训战略预...

• 停业期间正常经营是否申报缴纳税款？

  问：纳税人在停业期间进行正常经营的，是否需要申报缴纳税款? 答：根据《国家税务总局关于完善税务登记管理若干问题的通知》(国税发〔2006〕37号)规定，七、纳税人在批准的停业期...

• 公司分摊的广告费和业务宣传费能否在企业所得税税前扣除?

  问：公司分摊的广告费和业务宣传费能否在 企业所得税 税前扣除? 答：根据《财政部、国家税务总局关于广告费和业务宣传费支出税前扣除政策的通知》(财税〔2012〕48号)的规定，自...

• 广告费和业务宣传费如何税前扣除？

  问：广告费和业务宣传费的扣除标准是多少?哪些行业的广告费和业务宣传费扣除标准有特殊规定? 答：根据《 企业所得税 法实施条例》第四十四条规定，企业发生的符合条件的广告费...

• 免征增值税的跨境服务发生地必须在境外？

  问：我公司(境内企业)目前有两种业务：1、接受母公司(境外企业)委托为其中国客户进行技术指导，地点在境内，服务结束后，客户与母公司结算，母公司再与我们结算(从国外打外汇进...

• 关联企业发生的广告费和业务宣传费能否分摊扣除？

  问：关联企业发生的广告费和业务宣传费能否分摊扣除? 答：根据《 企业所得税 法实施条例》第四十四条规定，企业发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出，除国务院财政、税务主...

• 离退休人员工资支出能否税前扣除？

  问：我单位属于尚未改制的科研院所，人员结构分为两部分：一是在职员工。分为事业编制人员和签合同的人员;二是离退休人员。国家每年拨付的离退休经费数额很少，需要企业将差额...

• 未单独核算的财政性资金能否免税

  问：我公司收到当地政府拨付的一笔财政专项补贴资金，按税 法规 定符合企业不征税收入的条件。因财务人员疏忽大意，支出时没有进行单独核算。请问，我公司这笔财政专项补贴资...

• 接受子公司工程劳务如何进行合并抵销处理？

  问： 母公司与它的绝对控股子公司发生业务往来，母公司将工程承包给子公司，结算时母公司计入在建工程，子公司计入营业收入，母公司合并会计报表时能否减少收入、同时减少营业...

• 自然人转让所投资企业股权核定方法是什么？

  问：请问自然人转让所投资企业股权(份)，申报的计税依据明显偏低并且没有正当理由的，税务机关能够用哪些方法进行核定? 答：国家税务总局关于股权转让所得 个人所得税 计税依据...

• 存货盘亏损失能否在企业所得税税前扣除？

  问：我们是一家外资制造企业。主要从事零部件的组装，生产成品，因此原材料主要以个为单位，可以数的，不像有些公司铁板等不好计量。我们公司经常每月几乎都发生存货盘亏，而...

• 哪些情形可延期纳税？

  问：因购货方长期拖欠货款，影响了我公司的正常经营，导致资金周转出现问题，无法按期缴税。我公司能否延期缴纳税款?需要提供什么资料? 答：税收征管法第三十一条规定，纳税人...

• 临时工工资能否计入费用计提基数？

  问：我公司是一家建筑公司，因赶工期需要，经常要雇用一些临时工。请问，公司支付给临时工的工资能否计入工资、薪金基数计算其他各项相关费用? 答： 企业所得税 法实施条例第三...

• 私人汽车有偿提供给企业使用，费用能否扣除？

  问：私人汽车有偿提供给企业使用，费用能否扣除? 答：企业确因经营需要使用私人汽车，应签订租赁合同，所发生的与取得收入有关的、合理的支出，如租赁费、汽油费、保险费等可...

• 一般纳税人收取的客户会员卡收入缴什么税?

  问： 汽车修理修配公司(一般纳税人),收取的客户会员卡收入(客户买会员卡1000元,进厂维修时凭会员卡打折,并刷会员卡缴费,按实际发生的费用开具 增值税 发票),会员卡收入要缴什么税...

• 未取得二手车发票的销售方如何确认收入？

  问：未取得二手车发票的销售方如何确认收入? 答：二手车发票共五联，三联保存在开具方(二手车交易市场、销售二手车的经销企业和拍卖公司)，剩余两联交给购车方。销售二手车的二...