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• 职工福利费、教育经费开支范围

  问：关于外资企业当年提取并实际使用的职工福利费可在不超过计税工资总额的14%以内的部分可在所得税前扣除，我公司每年都有计提，但不知该怎么使用，还有职工教育经费，1.5%还是...

• 预提费用纳税调整的问题

  问 ：1.企业年末有未能及时结算费用（金额可以确定）,如运费100万元,需预提,年度所得税汇算是否要纳税调整？如不纳税调整的话应满足那些条件？调整后第二年度实际列支的话能否在...

• 试车产品的进项税抵扣相应的规定

  问 ：我公司试车时间较长,产出的产品对外销售,已做销项处理,采购原料增值税计入进项税,收入支出按会计制度规定计入在建工程,我公司认为没有错误。但现在税务局要我们拿出相应的...

• 赔偿收入与赔偿支出该如何核算

  问 ：1、某公司由于施工不慎损坏我公司资产，其同意赔偿我公司损失，但要求我公司开具发票，请问我公司是否可以开具发票，应开具何种票据？ 2、我公司车辆发生交通事故致人伤亡...

• 税法上允许制造业用变动成本法吗

  问 ：我公司是其他制造业，之前一直按制造成本法结算成本，请问，新年度，我公司可否按变动成本法计算成本？税法上是否允许企业改用变动成本法，制造成本法改为变动成本法影响...

• 企业所得税的纳税调整问题

  问 ：年终终了,企业有已经实际发生的费用暂无法取得合法票据进行入帐,按照会计原则应作为预计费用提取挂帐,但是年末是否要所得税调整？如不需调整应符合那些条件（在没有取得合...

• 供热企业减免税如何帐务处理

  问 ：老师你好！我是供热企业,2006年供热企业居民供热部分继续减免增值税政策才下来,我企业前一时期已将次部分税款交税了,现在我企业尚有部分非居民供热收入按规定需交增值税,但...

• 企业财政性补贴和其他补贴如何处理

  问 ：老师：对于外资企业收到购买国产设备退还的增值税款时，应该冲减购进固定资产的入账价值，并调整已经计提的折旧，由财政部 国家税务总局关于外商投资企业和外国企业购买...

• 预售收入怎样计算应缴所得税

  问 ：老师您好：我们是房地产开发公司中独立核算的项目部,开发产品的投入和销售都独立核算,有几个问题请教您： 1）用于项目开发的接待费,计入了“开发间接费用-招待费”,可以吗...

• 固定资产清理损失可否税前列支

  问 ：请问实行财产损失中介机构出具鉴证报告后，企业发生固定资产清理损失，如何未经中介机构出具鉴证报告，是否可以税前列支？依据？ 答 ：《企业财产损失所得税前扣除管理办...

• 公司固定资产报废应办理哪些手续

  问 ：公司报废处理的固定资产是否需要到所在税务进行报废登记,应办理哪些相应的手续？ 答 ：企业报废处理的固定资产不须到税务机关进行报废登记，但涉及到固定资产损失的税前扣...

• 出口退税业务因单证未到转内销计税问题

  问 ：请问有一出口退税业务因单证未按时到,转为内销计税应如何计算增值税？是以收入*0.17/1.17吗？ 答 ：是的。《财政部 国家税务总局关于出口货物退（免）税若干具体问题的通知》...

• 向个人借款支付利息如何处理

  问 ： 我公司向个人借款用于资金周转，并向个人支付利息，请问老师利息如何得理？ 答 ：《中华人民共和国企业所得税暂行条例》第六条规定：“纳税人在生产、经营期间，向金融机...

• 关于增值税发票抵扣的问题

  问 ： 本公司取得销方开具的增值税专用发票,已过三个月未抵扣。能否退回销方,开负数发票后,重新开票? 答 ：《国家税务总局关于增值税一般纳税人取得防伪税控系统开具的增值税专...

• 外资企业新产品研发相关问题

  问 ：我公司是外资企业，97年成立，现为了研发新产品，建了实验室还购入一些研发用设备，请问我们可以申请退还增会值税和设备价的40%抵减所得税吗？关于这个项目我们有什么优惠...

• 公司购入私人轿车且对方无发票如何处理

  问 ：老师：您好！ 我公司出资购入轿车一辆,购车发票购货方为司机个人名字（由于别的因素必须这样写）,该车已列入公司固定资产核算并已计提折旧,（这在会计和税务上都不准列支...

• 公司租车用于接送员工上下班该如何核算

  问 ： 请问老师！公司租车用于接送员工上下班从管理费用支出还是职工福利费？ 烦请老师提供有哪些支出须于福利费中核算的文件！ 答 ：1、公司租车用于接送员工上下班的，可以在...

• 到异地施工的工程税局为啥收个税

  问 ： 老师！为什麽到异地施工的工程税务局人收个人所得税（1%，账务怎么处理），年终这部分税怎么处理，企业所得税又该怎么处理？ 答 ：国家税务总局关于印发《建筑安装业个人...

• 关于礼品费列支的相关问题

  问 ：请问礼品费按照现制度是否可以记入业务招待费在税前列支？听说有新规定今年七月企业所得税申报表变更后,礼品费需视同销售,交纳企业所得税,是否真有此规定？依据？ 答 ：你...

• 公司代个人缴纳个税应缴税款如何计算

  问 ：通常来说，个人所得税由员工工资中扣除，单位代其缴交个调税。但有些单位，福利特别好，公司愿意帮员工承担个人所得税部分。请问这种情况下，如何计算应缴税款？ 假设员...