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• 应付福利费及取暖费税前列支问题

  问： 1、企业计提福利费并未超过工资总额14%，但在使用应付福利费时，即在应付福利费科目借方列支时，有上交上级部分，如果企业能提供相关证明，是否可以列支？如果不能提供相...

• 企业发放全年一次性奖金如何计算个人所得税？

  问：企业发放全年一次性奖金如何计算个人所得税？例如，王先生本月月薪5000元，本月取得全年一次性奖金10000元，请计算其本月应纳税额？ 答：《国家税务总局关于调整个人取得全年...

• 代表处账簿如何记录以及税金的计算

  问 ： 请问老师代表处税务中税金的计算是收付实现制还是按照会计准则的办法计算？ 例如2006年十月购买计算机一台，买价4000元，预估使用3年净残值400元（假定与税法相同）请问10月...

• 修理锅炉工程款列费用还是固定资产

  问 ：我公司，今年在原来锅炉基础上，进行了维护，并由施工方出具了代开的项目工程款。请问这笔费用是列修理费用，还是列固定资产？ 答 ：你公司对原有锅炉进行维护发生的支出...

• 摊销及折旧年限与税法不一致的处理

  问 ：税法规定的折旧年限比企业实际计提折旧年限短，及无形资产的摊销与企业实际摊销年限不一致，可否在所得税汇算时进行纳税调整？ 答 ：您好：税法与会计中对于固定资产折旧...

• 内资企业以资本公积、盈余公积、未分配利润转增股本是否涉税？

  问：我公司为内资企业，我公司分别以资本公积、盈余公积、未分配利润转增股本，请问是否涉及纳税？ 答：国家税务总局关于印发《征收个人所得税若干问题的规定》的通知（国税发...

• 分公司所得税单独计算还是汇总缴纳

  问 ：我公司在异地（省内不一市）设立了一家分公司，工商登记是非法人分支机构，同时也进行了税务登记，在财务上采取独立核算，月底和公司合并报表的管理模式。请问：分公司的...

• 招待用烟及买礼花等可否计入福利费

  问 ：公司日常招待用烟及节日买礼花等（不论是否有正式据）是否应计入应付福利费？ 答 ：上述公司发生的日常招待用烟和节日买礼花的支出（应取得正规发票）应通过“管理费用”...

• 企业所得税税前扣除问题

  问 ： 老师：所得税汇算，1.税务局一般都查什么呢？2.期间费用如管理费用的汽车费用、差旅费，租赁费、电话费、等是否有规定范围，还是发生多少都可以扣除？ 答 ：根据《企业所...

• 外商独资和中外合资税收优惠的区别

  问 ：请问外商独资和中外合资企业税收优惠上有什么区别，比如增值税、城建税、教育费个人所得税，企业所得税等，有什么不一样的地吗，请麻烦详细一点，各自都享受哪些优惠，急...

• 外商独资企业合并事项税务相关问题

  问 ：老师您好！ 情况介绍：甲和乙是2家外商独资企业，甲企业经营10年了，2007年前享受的技术型企业（企业所得税减半）也不再享受了，乙企业经营3年（100%出口），2005-2006年免税，...

• 购入的无形资产的进项税可以抵扣吗

  问 ： 我厂是工业企业，购入的无形资进项税可以抵扣吗？因为增值税条例中没明确规定无形资产的进项税可否抵扣，实际操作中应注意什么？谢谢 答 ： 在无形资产中，软件在购入时...

• 企业购买字画等税务的处理问题

  问 ： 1.在香港设立的公司在报税流程及账务处理方面与内地企业有什么不同？ 2.A工业企业委托金融机构贷款给B工业企业，A企业与金融机构的约定年利率为20%，金融机构转贷给B企业作...

• 自营出口的外企外购成品出口退税问题

  问 ：老师：您好！我公司是家自营出口的生产型外资企业，其自营出口额达70%以上，其中自产的占50%以上，其余的是外购成品出口。8月份之前我们每月都正常的退税，但之后几个月国...

• 外资双软小规模纳税人企业增值税问题

  问 ： 老师，请问外资双软企业如为增值税小规模纳税人，在每月缴纳增值税时能否按税法规定的实际税负超过3%的部分予以即征即退？ 答 ：《财政部 国家税务总局 海关总署关于鼓励...

• 并入房屋价值的土地是否交房产税

  问 ： 我公司今年新建厂房,其中两栋已开始使用,这部分在今年10月份开始交房产税,我司把在建工程结转固定资产,并把属于该厂房的土地价值也转入固定资产,请问土地价值是否要同房屋...

• 矿石运输费用是否可抵扣

  问： 矿山企业雇车从山上运矿石,到生产场地进行加工,有地税局开局的运输发票,是否可以抵扣进项税?最好能提供具体文件。 答： 这里根据《财政部 国家税务总局关于运输费用和废旧...

• 奖酬金能按工资薪金标准来缴个税吗

  问 ：如果该公司没有劳动局批的工资手册，而且聘用的是退休人员居多，那么他所提取的奖酬金能够按照工资、薪金标准来缴纳个人所得税吗。公司按照科委所定比例提取的奖酬金税务...

• 关于修理修配劳务退增值税的问题

  问 ： 老师：您好！国际航线上的外国飞机，在中国境内进行维修、保养时，提供的修理修配劳务及提供修理修配劳务所用的零部件的增值税可以退吗？具体有什么样的规定？有文件可...

• 关于绿化工程是交增值税还是营业税

  问 ：老师您好，我单位向某公司销售苗圃，并为其完成整个绿化工程，请问是交增值税还是营业税？税目是什么？谢谢！ 答 ：您好：对于企业销售苗圃并提供绿化工程服务业务的，属...