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• 企业所得税预缴申报表填写问题

  问 ： 请问老师《企业所得税预缴纳税申报表》中： 1）第1、2、3行的“利润总额”、“加：纳税调整增加额”、“减：纳税调整减少额”是否应填写本年各期的累计金额？ 2）我企业适...

• 企业帐外经营如何计算企业所得税

  问 ：销售方开具增值税专用发票给购货方,购货方未到税务机关认证,也未入帐,也未保留此发票,就将所购货物加价10%销售,销售收入也未入帐,如何计算企业所得税（所得税查帐征收） 答...

• 关停企业的固定资产不能计提折旧

  问 ：请问：何为关?何为停?税法上的标准是什么？还有学校的校办工厂清算时所得税税率用多少？谢谢! 答 ：未见到对于“关”、“停”的税法上的概念规定。“关”、“停”是指国家...

• 公务交通、通讯补贴收入要代扣个税吗

  问 ： 1、每月交通费、通讯费及过节发的补贴要代扣个税吗？2、通过哪个科目核算？ 答 ：《财政部 国家税务总局关于个人所得税工资薪金所得减除费用标准有关政策问题的通知》（财...

• 关于销售花卉盆景的增值税问题

  问 ： 老师您好,我公司是从事花卉、盆景种植销售的增值税一般纳税人,请问销售花卉和销售盆景一样都是可以免税的吗？请给出具体政策文件号！谢谢老师！ 答 ：《中华人民共和国增...

• 关于购入国产固定资产退税问题

  问 ：我公司是处商投资企事业，属制药行业，现如购入国产设备有何优惠政策，是不是可按购入金额的40%退税，怎么计算？ 答 ：1、根据《国家税务总局 国家发展和改革委员会关于印...

• 非货币性交易中的相关税费及处理

  问 ：我单位与A单位有债务往来，A单位用车辆抵偿我单位债务，我单位以什么作为入帐依据？需交纳相关什么税费吗？同时我单位将该车辆连同一些机器设备，房屋，其他车辆与B单位进...

• 计税工资的新旧执行标准及

  问 ： 请问计税工资800元的执行时间截止时间？新标准是多少？具体执行时间？ 答 ：《财政部 国家税务总局关于调整企业所得税工资支出税前扣除政策的通知》（财税[2006]126号）第一...

• 企业在什么情况下交纳预提所得税

  问 ： 请问企业在什么情况下交纳预提所得税？税率为多少？ 答 ：预提所得税的征税对象是未在我国境内的外国企业从我国境内取得的股息、利息、租金、特许权使用费和其他所得。预...

• 未分配利润转增实收资本是否交个税

  问 ：老师,你好！企业如果用未分配利润、公积金、转增实收资本是否交纳个人所得税? 答 ：根据《国家税务总局关于股份制企业转增股本和派发红股征免个人所得税的通知》（国税发...

• 自购材料凭供货发票记入在建工程成本吗

  问 ：老师：本公司今年在县开发区扩建新厂房，该工程是自营工程，钢材、水泥等材料自行采购。施工承包给建筑公司，建筑公司开局不含材料的建筑业发票入帐。请问自行采购的材料...

• 福利企业国产设备抵免审核程序

  问 ： 今年所里说有几十家福利企业要所得税汇算清缴。请问老师：做福利企业要注意那些方面呢？ 另外也有几十家企业要做国产设备抵免,不知条件和程序是什么？审核时要注意些什么...

• 如何计算外债利息的所得税

  问 ：我公司有一笔外债借款（向香港公司借入），金额为50万美圆，资金提款日期为2006年1月1日，年利率为4.5%，经计算至2006年12月31日止应付利息为美圆22500（外管局和我们的计算一致...

• 外企员工午餐费要缴纳个税吗

  问 ：请问老师，外资企业员工的午餐费发票 财务做帐时借记“管理费用—福利费”，企业在代扣代缴个人所得税时 这一部分是否需要纳税？ 答 ：根据《国家税务总局关于外籍个人取...

• 通信费税前列支的标准和报销票据的要求

  问 ： 请问手机费和固定电话费在税前列支的标准和报销票据的要求？依据？ 答 ：国家税务总局关于执行《企业会计制度》需要明确的有关所得税问题的通知（国税发[2003]45号）第十条...

• 关于企业合并的所得税问题

  问 ：老师您好,我公司（以下称A公司）与异地的B公司合并,该两公司的股东相同,B公司的资产及负债全部并入我公司后注销。请问B公司的累计未弥补亏损（60）万元可以用我公司的应税所...

• 供暖企业增值税进项税转出问题

  问 ：老师你好！我是一个物业公司，其经营项目有居民供暖、非居民供暖、收电费、水费，全部为交增值税。是增值税一般纳税人企业。请问对于居民供暖部分的免税收入如何计算进项...

• 员工出差期间的餐费问题

  问 ：我公司员工出差期间的餐费标准是120元/天/人，请问老师：1）这部分费用是否一定要提供发票？是否有相关文件规定在一定额度之内可以不用提供发票？如有相关文件，请您列示；...

• 抵扣企业所得税的计算方法

  问 ：1.2004年公司实现应交所得税5000万元； 2.2005年实现应交所得税7000万元；2005年符合国家产业政策的技术改造项目国产设备投资8000万元，该项目经批复可用于抵免所得税3200万元； 3...

• 房产的租用和购买对所得税的影响

  问 ： 老师：你好！关于我们现在人员扩大，办公场所租用固然省钱，但按我们现在的发展，可以以公司的名义买一房产，而且一个部门要分出去单独成立一公司 ？买了再租给新公司。...