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• 债务重组损失是否要纳税调整

  问：企业发生的债务重组损失，计算企业所得税时是否要做纳税调整？税法有无明文规定？ 答：企业发生的债务重组损失不得在计算企业所得税时扣除，原因是：1、该项损失与债权方企...

• 担保损失能否税前列支

  问：A公司为某单位提供担保，该单位因经营不善而倒闭，无力偿还贷款。法院判由A公司偿还该贷款本息。请问，A公司偿还此款项可否在税前列支？ 答：根据财政部、国家税务总局财税...

• 代理广告业是否征收文化事业建设费

  问：代理广告业是否征收文化事业建设费？ 答：根据财政部、国家税务总局《关于印发＜文化事业建设费征收管理暂行办法＞的通知》（财税字〔1997〕95号）第二条的规定，凡缴纳娱乐...

• 纳税人申报税前弥补亏损的数额，必须经过哪几种方式进行审核？

  问：纳税人申报税前弥补亏损的数额，必须经过哪几种方式进行审核？ 答：对纳税人申报税前弥补亏损的数额，必须经过以下几种方式进行审核： 一是通过税务部门案头稽核确定的亏损...

• 房产租金收入免不免房产税

  某单位是一行政事业单位。2001年8月，税务机关对该单位进行税务检查，发现“其他收入”项目中2000年收取的2.5万元仓库租金，要求该单位补缴房产税，还要罚款，加收滞纳金。请问税...

• 运输发票税金如何抵扣

  问：请问，什么样的运输发票可以抵扣？会计分录该如何做？ 答：准予计算进项税额扣除的货运发票种类为增值税一般纳税人外购和销售货物（固定资产除外）所支付的运输费用。准予...

• 福利费、工会经费、职教经费的使用范围

  问：工会经费、职教经费的具体使用范围有哪些？ 答：依据财政部关于颁发《工业企业财务制度》的通知（（92）财工字第574号）第五十二条职工福利费按照企业职工工资总额的14％提取...

• 销售农用车是否可以按照农机税目享受免税待遇

  我单位是一家主要经营三轮农用运输车和四轮农用运输车的公司。请问我单位销售农用车是否可以按照农机税目享受免税待遇？ 答：根据财政部、国家税务总局《关于不带动力的手扶拖...

• 事业单位税收政策是如何规定的？

  问：事业单位税收政策是如何规定的？税收优惠政策有哪些？如何进行纳税操作呢？ 答：对于事业单位的税收政策，目前主要依据北京地税局的相关规定： 一、事业单位的哪些收入应该...

• 收购未税矿产品的个体户能否认定为资源税的扣缴义务人

  问：收购未税矿产品的个体户能否认定为资源税的扣缴义务人？ 答：《中华人民共和国资源税暂行条例实施细则》第七条规定，资源税的扣缴义务人是指“独立矿山、联合企业及其他收...

• 如何代扣代缴境外公司税款

  问：香港一咨询公司单独与我公司签订合同，为我公司提供咨询服务，我公司是否需要代扣代缴其营业税和企业所得税？ 答：关于营业税：（1）香港咨询企业单独与境内客户签订合同，...

• 民办中小学该不该纳税

  某校是一所经市教委、民政局批准创办的民办初中，去年下期缴纳营业税后，期终结余3000元，并且这3000元举办者没有侵占挪用，没有归个人所有，而是继续用作购置教学设备、修缮等开...

• 关于广告费用与业务宣传费的扣除问题

  问：我公司于2002年在每个营业点门前制作企业形象广告的招牌，制作单位是广告公司、开具广告发票，但我市国税稽查局来我公司检查2002年企业所得税，说这种广告宣传没有通过媒体，...

• 有关盘盈或盘亏存货的帐务处理

  问：某公司发出盘亏甲产成品10公斤，单位实际成本100元，经查明，属定额内合理损耗，请问批准前和批准后的帐务处理？ 答：根据《企业会计制度》第二十条的规定： 存货应当定期盘...

• 增值税中对下岗职工有何优惠政策

  问：增值税中对下岗职工的税收优惠有那些？ 答：为了促进下岗失业人员再就业工作，财政部、国家税务总局在《关于下岗失业人员再就业有关税收政策问题的通知》(财税[2002]208号)文...

• 用交易所转付货款购物可否抵扣

  某商贸公司今年5月份通过商品交易所做了一笔期货交易，当时约定由交易所将货款转付给销货方。当月该公司从销货方取得了专用发票，并将货款支付给这家商品交易所。 问：销货方与...

• 饮食店销售货物如何纳税

  问：饮食店在提供饮食业务的同时又销售货物（如香烟、饮料等）给顾客的，该项货物销售收入应如何申报纳税？ 答：根据国家税务总局《关于饮食业征收流转税问题的通知》（国税发...

• 纳税人享受减免个人所得税优惠政策时，是否须经税务机关审核或批

  问：在纳税人享受减免个人所得税优惠政策时，是否须经税务机关审核或批准？ 答：应按照以下原则执行： （一）税收法律、行政法规、部门规章和规范性文件中未明确规定纳税人享受...

• 银行代收水电费按差额缴税吗

  问：银行代收的水电费业务收入是否应并入“营业收入”征收营业税？如果需要申报缴纳营业税，到底是应该按代收水电费的总额纳税，还是应该按代收水电费与支付水电费的差额缴纳...

• 增值税一般纳税人申请认定办法

  问：新办企业申请办理增值税一般纳税人需要什么手续，应在哪个部门办理，需哪些部门批准？ 答：国家税务总局1994年印发的《增值税一般纳税人申请认定办法》作了如下规定： 一、...