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• 单位发放的餐补是否可以免缴个人所得税

  问：请问我单位发放的餐补是否可以免缴个人所得税？ 答：国家税务总局关于印发《征收个人所得税若干问题的规定》的通知（国税发[1994]089号）第二条规定，误餐补助不属于工资、薪...

• 对职工的误餐补贴如何避免交纳个税

  问 ：对职工的误餐补贴如何避免交纳个人所得税？ 答 ：对于误餐补助的个人所得税问题国家是有明确规定的，国家税务总局关于印发《征收个人所得税若干问题的规定》的通知（国税...

• 企业销售旧固定资产税收问题及处理

  问 ： 老师，您好：企业销售旧设备等固定资产，售价不超过原值是否征税？什么情况下是免税的？能否提供一下会计帐务处理？ 答 ： 一、企业销售自己使用过的固定资产（不包括不...

• 总公司向分公司计提管理费如何处理

  问 ：总公司向分公司计提管理费如何处理？ 答 ：关于提取总机构管理费的范围，《国家税务总局关于总机构提取管理费税前扣除审批办法》（国税发[1996]177号）第一条规定：“凡具备...

• 纳税人从两处取得工资、薪金所得如何缴纳个税

  问：我公司下属一个控股公司，其管理人员均来自于有正式工作的单位，这些人员在原单位有正式的工资，而在控股公司也有不超过800元的工资，请问，在控股公司取得的收入如何交纳...

• 房地产企业代建收入应该怎样计算税

  问 ：房开企业出资，农垦企业出地，联建经济适用住房。住房贷款与销售许可证都是房开业名，请问怎样向税务机关申报项目才能合理避税，以代建工程申报可以吗，代建收入怎样计税...

• 外资生产企业出口销售会计处理

  问 ：外资生产企业,本月无进项,进项也无余额,但是有出口,请问转出的4%,是否要先交纳增值税,会计上应该如何处理？ 答 ： 生产企业有出口销售业务的，计算出“免抵退税不得免征和抵...

• 寄售业务增值税开发票的的确定

  问 ：请问老师，税法上对寄售是如何界定的？另外我公司将产品运往我公司客户的仓库，待客户领用时再通知我公司开票，请问我公司计销项税的时间是发出产品时还是开票时？烦请给...

• 关于出售设备部份配件等的征税问题

  问 ：老师，您好： A：生产型外资企业如果出售旧设备的部件如何征税？ （一）购进时作为固定资产管理，并已使用过，其出售某设备的部份部件，是否征税？但如果未使用过，其出售...

• 土地使用权的账务核算以及税务处理

  问 ： 我公司购买了一块地皮，价值50万元，后在这块地皮上兴建了厂房／仓库／办公室／宿舍，请问取得这块地皮的土地使用权费用如何核算？企业所得税应纳税所得额如何进行税前扣...

• 收取的押金缴纳营业税税前扣除问题

  问 ： 如果收取的押金要先缴纳营业税,那么本年度的营业税金与营业收入是不配比的,押金的营业税税费在汇算清缴时是否在税前扣除？该如何调整？ 答： 根据《企业所得税税前扣除办...

• 受托加工收到的材料怎样作帐务处理

  问 ：请问老师，我单位受托加工混凝土，所收到的加工材料怎样作帐务处理？ 答 ：1、收到受托加工的材料时，按合同价（或不记录实际金额）登记备查簿，备查簿的登记一般采用单式...

• 公司租地自建仓库和办公楼都交啥税

  问 ：我公司租用某村一块地（以前是旧砖场），自建仓库和办公楼（2层的），目前一部分已出租，一部分空着，该上哪些税，如何上，请举例说明，谢谢！！！ 答 ：不知上述所指“某...

• 应付福利费及取暖费税前列支问题

  问： 1、企业计提福利费并未超过工资总额14%，但在使用应付福利费时，即在应付福利费科目借方列支时，有上交上级部分，如果企业能提供相关证明，是否可以列支？如果不能提供相...

• 企业发放全年一次性奖金如何计算个人所得税？

  问：企业发放全年一次性奖金如何计算个人所得税？例如，王先生本月月薪5000元，本月取得全年一次性奖金10000元，请计算其本月应纳税额？ 答：《国家税务总局关于调整个人取得全年...

• 代表处账簿如何记录以及税金的计算

  问 ： 请问老师代表处税务中税金的计算是收付实现制还是按照会计准则的办法计算？ 例如2006年十月购买计算机一台，买价4000元，预估使用3年净残值400元（假定与税法相同）请问10月...

• 修理锅炉工程款列费用还是固定资产

  问 ：我公司，今年在原来锅炉基础上，进行了维护，并由施工方出具了代开的项目工程款。请问这笔费用是列修理费用，还是列固定资产？ 答 ：你公司对原有锅炉进行维护发生的支出...

• 摊销及折旧年限与税法不一致的处理

  问 ：税法规定的折旧年限比企业实际计提折旧年限短，及无形资产的摊销与企业实际摊销年限不一致，可否在所得税汇算时进行纳税调整？ 答 ：您好：税法与会计中对于固定资产折旧...

• 内资企业以资本公积、盈余公积、未分配利润转增股本是否涉税？

  问：我公司为内资企业，我公司分别以资本公积、盈余公积、未分配利润转增股本，请问是否涉及纳税？ 答：国家税务总局关于印发《征收个人所得税若干问题的规定》的通知（国税发...

• 分公司所得税单独计算还是汇总缴纳

  问 ：我公司在异地（省内不一市）设立了一家分公司，工商登记是非法人分支机构，同时也进行了税务登记，在财务上采取独立核算，月底和公司合并报表的管理模式。请问：分公司的...