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• 收取的押金缴纳营业税的税前扣除问题

  问 ： 如果收取的押金要先缴纳营业税,那么本年度的营业税金与营业收入是不配比的,押金的营业税税费在汇算清缴时是否在税前扣除？该如何调整？ 答： 根据《企业所得税税前扣除办...

• 代扣代缴个税手续费返还问题的处理

  问 ：税务局个人所得税手续费退还后是否可以作为奖励财务及办税人员发放？这笔收入还需要缴什么税吗？有相应的文件可查吗？ 答 ：国家税务总局关于印发《个人所得税代扣代缴暂...

• 抵押房产拍卖过程中的相关纳税问题

  问 ：公司A一项未竣工的房产，由于公司A的此项房产已经为B公司的贷款抵押给银行；现B公司无力偿还银行贷款的条件下，银行强制拍卖A公司的未竣工房产。问：A公司进入拍卖程序后，...

• 培训费收入应该交增值税吗

  问： 老师你好！我所在的公司是增值税一般纳税人，公司除产品销售外每年也会不定期组织用户或代理商进行产品、技术培训，收取一定的培训费，请问培训费收入应交纳营业税还是交...

• 关于汇往境外资金缴税的问题

  问： 香港公民个人与境内一家公司签定介绍客户收取佣金合同，取得收入10万元，应该缴纳什么税？什么条件下可以免？如果是香港公司签定上述合同，应该缴纳什么税？什么条件下可...

• 价值过高的备件可否入固定资产

  问 ： 我司经常会购买机器上用的马达等维修配件，开具增值税票，均不符合改良支出之三个条件，价值有时会在万元以上；在申报低扣时，税局称，如下次金额较大，要入在固定资产...

• 超过认证期的发票如何来处理

  问 ： 您好！我司3月10日给某一客户开具增值税票，但其没有及时去认证，现已经超过了认证的时限。客户要求我方给其重开具发票。现在想确认一下超过认证期的发票能否开具销项负...

• 递延资产的摊销及入帐问题

  问 ：老师,请问我酒店委托装潢公司对酒店进行重新装潢,装潢材料及人工共100万元,建筑装潢公司提供建筑装潢发票100万元,请问,是否可以具此发票入帐,没有出具审计报告可否,另外,递延...

• 购入无形资产的进项税是否可以抵扣

  问 ：我厂是工业企业，购入的无形资进项税可以抵扣吗？因为增值税条例中没明确规定无形资产的进项税可否抵扣，实际操作中应注意什么？谢谢 答 ：在无形资产中,软件在购入时可以...

• 关于铁路运费发票抵扣的相关问题

  问： 老师，您好！我们是一家化工贸易公司，向甲公司购进货物，但必须通过乙公司才能拿到车皮计划，货物到达后存放在乙储运公司的仓库内，由我们公司经销。铁路运费由甲方先替...

• 基础土建工程是否要计入厂房原值

  问 ： 厂房内为承受机器设备的基础土建工程，比如桩工程，是否一定要计入厂房原值，可否计入机械设备的价值内？ 答 ： 根据《国家税务总局关于进一步明确房屋附属设备和配套设...

• 房地产公司税务风险的几个问题

  问 ： 我司向房地产公司购一办公楼，发票日期为2005年12月，但实际交付使用日期为2006年7月，在此之前，由该房地产公司出租给其他客户使用，相关发票由房地产公司开具，并交纳了相...

• 取得企业进货退出证明如何开具增值税票

  问 ： 请教老师我司销售给客户的货物发生退货，退回的货物分别涉及05年4月、05年11月、05年12月开具的三张增值税发票的其中一项。现已取得对方提供的税务局开具的《企业进货退出及...

• 外资生产企业出口销售的会计处理

  问 ：外资生产企业,本月无进项,进项也无余额,但是有出口,请问转出的4%,是否要先交纳增值税,会计上应该如何处理？ 答 ： 生产企业有出口销售业务的，计算出“免抵退税不得免征和抵...

• 个人住房5年后买卖如何交税

  问 ：老师您好：个人转让房屋征收个人所得税新办法出台以后，个人住房5年以后买卖怎样交税？ 答 ： 《财政部 国家税务总局关于调整房地产营业税有关政策的通知》（财税[2006]75号...

• 对应付未付款项内外资如何进行处理

  对于应付未付款项，税务部门和审计部门等都非常关注，也是企业最容易搞文章的地方，为了防止企业对收入等长期挂帐躲避税款的行为，税务部门出台了相关的处理规定，具体规定如...

• 企业所得税税前扣除的问题

  问 ： 老师：所得税汇算，1.税务局一般都查什么呢？2.期间费用如管理费用的汽车费用、差旅费，租赁费、电话费、等是否有规定范围，还是发生多少都可以扣除？ 答 ：根据《企业所...

• 价值过高的备件是否可并入固定资产

  问 ：我们公司有一台设备出了故障，换了一个备件，新的备件价值为13万元人民币，请问这个新的备件可以并入固定资产入帐吗？如果可以，折旧如何提呢？ 答 ：《企业所得税税前扣...

• 关于小规模纳税人转一般纳税人问题

  问 ： 我公司是新办的注册资金500万的工业企业，预计年销售收入2000万左右，在办理税务登记证时，未同时申请一般纳税人资格，请问现在如何申请从小规模纳税人转一般纳税人？ 答...

• 关于技术开发费加计抵扣问题

  问 ：国税发[1996]152号文件有关技术加扣政策：盈利企业研究开发费用比上年增长达到10%以上的其实际发生额的50%，如大于企业当年应纳税所得额，可就其不超过应纳税所得额的部分，予...