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• 装饰设计事务所交啥税及怎样计算

  问： 请问老师！装饰设计事务所都交那些税，如何计算？ 答： 您好！装饰设计，不在装饰，而是重在设计。 《国家税务总局关于印发营业税税目注释（试行稿）的通知》（国税发[1...

• 增值税普通发票更换成专用发票是否可以

  问： 我07年12月份开的一张普通增值税专用发票，我现在要更换专用增值税发票，对方不给我更换，理由是因为跨年度了，这个说法成立吗？我应该怎么办？ 答： 对方不给您更换是正确...

• 关于折旧额对应纳税所得额的影响

  问： 企业计提会计折旧年限大于税法允许折旧年限，造成会计年折旧额小于税法允许计提年折旧，请问差额是否应进行企业应纳税所得额的调减？依据？ 答： 是的，这部分折旧额的差...

• 公司内部年夜饭费用应如何处理

  问： 公司内部年夜饭费用，是否可以计入应付福利费，如果不行，应如何处理？ 答： 您好！ 《企业会计准则第9号——职工薪酬（2006）》（财会[2006]3号）第二条规定，职工薪酬，是指...

• 国外的设计收入是否属国内营业税征税范围

  问 ：我公司是勘察设计企业，如我公司派设计人员到外国去为他们现场设计和服务，这样因劳务发生在境外，故不属于我国营业税征税的范围，请问我理解的对吗？ 答 ：您好!根据《中...

• 到外市购农产品能开农产品收购发票吗

  问： 我公司是农产品加工企业，需要到外市收购农产品，请问能开具农产品收购发票吗？若不能开具，需要怎么处理？ 答： 您好！收购发票也是发票，也要遵循《中华人民共和国发票...

• 上缴的印花税、土地使用税帐务处理

  问： 上缴的印花税、土地使用税是这样做账吗：借：管理费用-印花税管理费用-土地使用税贷：应交税金-印花税应交税金-土地使用税对吗？那么应交税金科目贷方不就老有余额在挂着...

• 关于外商投资企业土地使用费问题

  问： 我公司是外商投资企业，在北京，山东，上海，广州等都设有分公司，各分公司都是租赁的办公室，但是现在北京分公司的主管税务机关要求北京分公司交纳外商投资企业土地使用...

• 来料加工业务进项税转出如何计算

  问 ：老师，您好！请问来料加工业务进项税转出如何计算，是以加工费为基数计算，还是以加工成本乘以0.17计算？谢谢！ 答 ：来料加工企业主要原材料和大部分辅料是通过海关进口的...

• 退回上年度企业所得税的会计处理

  问： 退回去年已交的企业所得税应计入哪个科目？我认为应冲退回当月的所得税费用科目，但也有人认为退回上年度的企业所得税，影响的是上年的利润，应计入＂以前年度损益调整＂...

• 上月购进固定资产未及时去抵扣，计提折旧是从哪个月算起？

  问： 我司上月购进固定资产，例如复印机等，但由于上月未及时去抵扣，发票也未及时入账，先本月去认证抵扣，本月记账。那么，我计提折旧是从哪个月算起？是这个月还是下个月？...

• 关于企业所得税汇算清缴会计处理

  问： 所得税汇算清缴在结账后次年的3月份，如汇算清缴与上年预缴的企业所得税不同，其应补或应退的企业所得税应如何进行账务处理？谢谢。 答： 您好！ 由于年度已经结账了，所...

• 如何处理上年收入到次年才结算业务

  问： 上年12月收到银行存款时，按收到的实际金额64万确认了主营收入（未开发票），到2008年2月结算时收到小额余款现金0.16万，同时开出了64.16万的发票，对方也已将发票送税局进行了...

• 大型广告牌制作工程是开广告发票吗

  问： 请教专家：大型广告牌制作工程是开广告发票，还是开建安发票。 答： 您好！ 《营业税税目注释（试行稿）》（国税发[1993]149号）的规定：广告业，是指利用图书、报纸、杂志、...

• 非正常损失进项税转出

  您好： 进项税不得从销项税中抵扣的项目中：（5）非正常损失的购进货物（6）非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或应税劳务。 如果产品销售后又由于质量问题被退回返修...

• 购进原料用于研发实验进项税能否抵扣

  问： 我公司非高新技术企业，购进原料、工具用于研发实验进项税能否抵扣？ 答： 您好： 根据《中华人民共和国增值税暂行条例 》（国务院令[1993]第134号） 第十条 下列项目的进项税...

• 统借统贷是否需要交营业税

  问： 统借统贷是否需要交营业税？ 我公司为了下属煤矿的正常生产，以我公司的名广义在银行进行贷款，贷款利息由我公司支付，资金拨给下属煤矿生产使用，同时向下属煤矿收取不...

• 无偿出租营业场所是否缴纳营业税

  问： 老师，您好！ 我公司现在将营业场所无偿出租给另外一家公司，那么是否要缴纳营业税，是出租方缴纳，还是承租方缴纳。谢谢。 答： 根据《中华人民共和国营业税暂行条例实施...

• 扣缴或代征个税的手续费收入是否缴营业税

  问： 作为企业取得的代扣个人所得税返还计入其他业务收入后，是否需要缴纳营业税。 谢谢！ 答： 根据《财政部 国家税务总局关于个人所得税若干政策问题的通知》（财税字[1994]第...

• 房产税及城镇土地使用税2008年的可退吗？

  问： 房产税及城镇土地使用税2008年的可退吗？2009年怎样申请？最高幅度可达多少？ 答： 如是因填写申报表错误、计算错误、适用税种税目税率错误等失误而多缴的房产税、城镇土地...