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• 关于外商投资企业土地使用费问题

  问： 我公司是外商投资企业，在北京，山东，上海，广州等都设有分公司，各分公司都是租赁的办公室，但是现在北京分公司的主管税务机关要求北京分公司交纳外商投资企业土地使用...

• 来料加工业务进项税转出如何计算

  问 ：老师，您好！请问来料加工业务进项税转出如何计算，是以加工费为基数计算，还是以加工成本乘以0.17计算？谢谢！ 答 ：来料加工企业主要原材料和大部分辅料是通过海关进口的...

• 退回上年度企业所得税的会计处理

  问： 退回去年已交的企业所得税应计入哪个科目？我认为应冲退回当月的所得税费用科目，但也有人认为退回上年度的企业所得税，影响的是上年的利润，应计入＂以前年度损益调整＂...

• 上月购进固定资产未及时去抵扣，计提折旧是从哪个月算起？

  问： 我司上月购进固定资产，例如复印机等，但由于上月未及时去抵扣，发票也未及时入账，先本月去认证抵扣，本月记账。那么，我计提折旧是从哪个月算起？是这个月还是下个月？...

• 关于企业所得税汇算清缴会计处理

  问： 所得税汇算清缴在结账后次年的3月份，如汇算清缴与上年预缴的企业所得税不同，其应补或应退的企业所得税应如何进行账务处理？谢谢。 答： 您好！ 由于年度已经结账了，所...

• 如何处理上年收入到次年才结算业务

  问： 上年12月收到银行存款时，按收到的实际金额64万确认了主营收入（未开发票），到2008年2月结算时收到小额余款现金0.16万，同时开出了64.16万的发票，对方也已将发票送税局进行了...

• 大型广告牌制作工程是开广告发票吗

  问： 请教专家：大型广告牌制作工程是开广告发票，还是开建安发票。 答： 您好！ 《营业税税目注释（试行稿）》（国税发[1993]149号）的规定：广告业，是指利用图书、报纸、杂志、...

• 非正常损失进项税转出

  您好： 进项税不得从销项税中抵扣的项目中：（5）非正常损失的购进货物（6）非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或应税劳务。 如果产品销售后又由于质量问题被退回返修...

• 购进原料用于研发实验进项税能否抵扣

  问： 我公司非高新技术企业，购进原料、工具用于研发实验进项税能否抵扣？ 答： 您好： 根据《中华人民共和国增值税暂行条例 》（国务院令[1993]第134号） 第十条 下列项目的进项税...

• 统借统贷是否需要交营业税

  问： 统借统贷是否需要交营业税？ 我公司为了下属煤矿的正常生产，以我公司的名广义在银行进行贷款，贷款利息由我公司支付，资金拨给下属煤矿生产使用，同时向下属煤矿收取不...

• 无偿出租营业场所是否缴纳营业税

  问： 老师，您好！ 我公司现在将营业场所无偿出租给另外一家公司，那么是否要缴纳营业税，是出租方缴纳，还是承租方缴纳。谢谢。 答： 根据《中华人民共和国营业税暂行条例实施...

• 扣缴或代征个税的手续费收入是否缴营业税

  问： 作为企业取得的代扣个人所得税返还计入其他业务收入后，是否需要缴纳营业税。 谢谢！ 答： 根据《财政部 国家税务总局关于个人所得税若干政策问题的通知》（财税字[1994]第...

• 房产税及城镇土地使用税2008年的可退吗？

  问： 房产税及城镇土地使用税2008年的可退吗？2009年怎样申请？最高幅度可达多少？ 答： 如是因填写申报表错误、计算错误、适用税种税目税率错误等失误而多缴的房产税、城镇土地...

• 生产性生物资产的折旧年限是多少？

  问： 我公司做了绿化苗圃，金额约18万元，计入固定资产生物资产科目可以吗？另外，如果入固定资产科目，那么生物资产的折旧年限是多少？ 答： 根据《中华人民共和国 企业所得税...

• 关于转售进口设备所涉及的税收

  问： 老师；我公司属出口加工区内企业，现将一进口设备直接转售给区外一外资企业，请问我公司将涉及到哪些税收？假如我公司将设备使用一年后销售给区外一外资企业，又会涉及哪...

• 关于研究开发费用的加计扣除

  问： 我厂今年购买了设备并实施了土建工程，这些资产的用途是用于技术改造，请问如何判断一企业的投资是税法所规定的加计扣除的投资？如果用于技术改造的资产是固定资产，那税...

• 关于集资建房缴纳个人所得税问题

  问： 某某单位出地皮，职工集资建房出租，他们与个体商户签定的租赁协议是某某管理委员会，在税务机关申报的名称是以某某工会的名义申报营业税。每年给职工发一定的金额，在帐...

• 调整固定资产折旧年限要如何办理?

  问： 运输公司的二手车原按8年折旧，现想改为4年，那么，调整固定资产折旧年限要如何办理？ 答： 新税法实施前已投入使用的固定资产，企业已按原税 法规 定预计净残值并计提的折...

• 新的企业所得税汇算清缴问题

  问： 请问老师：北京市对于软件增值税即征即退退回的税金是否并入应纳税所得额继续纳税？ 答： 关于《鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题》的通知（一）自2000年...

• 补充医疗保险可否税前扣除

  问： 根据“财政部关于企业为职工购买保险有关财务处理问题的通知财企[2003]61号”中关于“参加基本医疗保险的企业，为职工建立补充医疗保险，所需费用在工资总额4％以内的部分，...