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• 企业所得税的纳税调整问题

  问 ：年终终了,企业有已经实际发生的费用暂无法取得合法票据进行入帐,按照会计原则应作为预计费用提取挂帐,但是年末是否要所得税调整？如不需调整应符合那些条件（在没有取得合...

• 预售收入怎样计算应缴所得税

  问 ：老师您好：我们是房地产开发公司中独立核算的项目部,开发产品的投入和销售都独立核算,有几个问题请教您： 1）用于项目开发的接待费,计入了“开发间接费用-招待费”,可以吗...

• 固定资产清理损失可否税前列支

  问 ：请问实行财产损失中介机构出具鉴证报告后，企业发生固定资产清理损失，如何未经中介机构出具鉴证报告，是否可以税前列支？依据？ 答 ：《企业财产损失所得税前扣除管理办...

• 公司固定资产报废应办理哪些手续

  问 ：公司报废处理的固定资产是否需要到所在税务进行报废登记,应办理哪些相应的手续？ 答 ：企业报废处理的固定资产不须到税务机关进行报废登记，但涉及到固定资产损失的税前扣...

• 出口退税业务因单证未到转内销计税问题

  问 ：请问有一出口退税业务因单证未按时到,转为内销计税应如何计算增值税？是以收入*0.17/1.17吗？ 答 ：是的。《财政部 国家税务总局关于出口货物退（免）税若干具体问题的通知》...

• 向个人借款支付利息如何处理

  问 ： 我公司向个人借款用于资金周转，并向个人支付利息，请问老师利息如何得理？ 答 ：《中华人民共和国企业所得税暂行条例》第六条规定：“纳税人在生产、经营期间，向金融机...

• 关于增值税发票抵扣的问题

  问 ： 本公司取得销方开具的增值税专用发票,已过三个月未抵扣。能否退回销方,开负数发票后,重新开票? 答 ：《国家税务总局关于增值税一般纳税人取得防伪税控系统开具的增值税专...

• 外资企业新产品研发相关问题

  问 ：我公司是外资企业，97年成立，现为了研发新产品，建了实验室还购入一些研发用设备，请问我们可以申请退还增会值税和设备价的40%抵减所得税吗？关于这个项目我们有什么优惠...

• 公司购入私人轿车且对方无发票如何处理

  问 ：老师：您好！ 我公司出资购入轿车一辆,购车发票购货方为司机个人名字（由于别的因素必须这样写）,该车已列入公司固定资产核算并已计提折旧,（这在会计和税务上都不准列支...

• 公司租车用于接送员工上下班该如何核算

  问 ： 请问老师！公司租车用于接送员工上下班从管理费用支出还是职工福利费？ 烦请老师提供有哪些支出须于福利费中核算的文件！ 答 ：1、公司租车用于接送员工上下班的，可以在...

• 到异地施工的工程税局为啥收个税

  问 ： 老师！为什麽到异地施工的工程税务局人收个人所得税（1%，账务怎么处理），年终这部分税怎么处理，企业所得税又该怎么处理？ 答 ：国家税务总局关于印发《建筑安装业个人...

• 关于礼品费列支的相关问题

  问 ：请问礼品费按照现制度是否可以记入业务招待费在税前列支？听说有新规定今年七月企业所得税申报表变更后,礼品费需视同销售,交纳企业所得税,是否真有此规定？依据？ 答 ：你...

• 公司代个人缴纳个税应缴税款如何计算

  问 ：通常来说，个人所得税由员工工资中扣除，单位代其缴交个调税。但有些单位，福利特别好，公司愿意帮员工承担个人所得税部分。请问这种情况下，如何计算应缴税款？ 假设员...

• 税务要求固定资产预留残值比例多少

  问 ：1、会计制度中没有规定，在固定资产核算中必须预留残值以后才能计提折旧。税务政策要求固定资产必须留残值，各类固定资产具体预留比例是多少？ 2、两个制度不同的处理方法...

• 公司租车接送员工上下班费用如何列支

  问 ：请问老师公司租车用于接送员工上下班从管理费用支出还是职工福利费？ 烦请老师提供有哪些支出须于福利费中核算的文件！！ 答 ：1、公司租车用于接送员工上下班的，可以在...

• 本市跨区办理分支机构是否独立核算

  问 ：本市跨区办理分支机构,是否分独立核算或非独立核算？如果非独立核算需办那些手续？税交给哪？ 答 ：企业跨区设立分支机构，一般来讲，如果分支机构独立开展生产、经营活动...

• 个人销售住房所涉及的税种

  问 ：个人销售住房需交纳的税种？ 答 ：个人销售住房涉及到营业税、城建税、教育费附加、土地增值税、印花税和个人所得税。 营业税方面，根据《国家税务总局关于加强住房营业税...

• 关于一次发放年终奖的个税筹划

  问 ： 老师好！当年终奖在某个阶段时,发放的多,反而要缴纳更多的税款,使得税后所得反而变少。请问老师应当如何测算这些阶段的奖金的数额？ 另外,请问年终奖上缴的个税有何更多的...

• 房地产开发企业土地增值税汇算问题

  问 ：请问：房地产开发企业土地增值税汇算清缴时有普通住宅、超标准住宅和车库、商业网点等，根据现行政策计算普通住宅不用交土地增值税，而其他项目需要交土地增值税，这样情...

• 免税期间弥补亏损的相关问题

  问 ： A公司成立于2000年8月份，并于当月实现第一笔销售收入。因该公司符合资源综合利用的税收优惠，可免所得税5年。因考虑2000年公司亏损，且税法有根据，未满半年的可选择第二年...