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• 无法支付的应付账款如何进行税务处理

  问： 我是一家外资企业，我们有一笔已经逾期2年半的应付款尚未支付，税务局要求我们今年作为应税所得处理，请问付不出去的应付账款需要在年底汇算清缴时并入企业应纳税所得额...

• 公司为其他企业提供担保而支出的损失是否可以在所得税前扣除

  问： 我公司为其他企业提供担保，由于被担保企业经营不善，被其他债权单位起诉，现公司为被担保公司偿还了担保的债务，并支付了款项，请问我公司的该项损失是否可以在所得税前...

• 学校从事劳务的税收优惠政策

  问： 对于学校从事一些劳务，在税收上有什么优惠的政策吗？ 答： 根据《财政部 国家税务总局关于教育税收政策的通知》（财税[2004]39号）的规定： 1.对从事学历教育的学校提供教育...

• 企业给职工交的人身意外保险能否在企业所得税前扣除

  问： 老师你好，请问，企业给职工交的人身意外保险，可以税前扣除吗，扣除比例是多少？ 答： 如果该人身意外保险是国家法定的，或者有当地相关行政部门明文规定的，可以在企业...

• 非独立核算的公司内部食堂相关费用处理

  问： 我公司设有一个非独立核算的内部食堂，不对外营业，我公司所有招待业务都在该食堂，同时，该食堂要负责公司员工的工作用餐。请问，我公司该食堂的费用该如何入帐？同时，...

• 企业所得税中不允许税前扣除的项目

  问： 请归纳一下企业所得税中不允许税前扣除的项目有哪些？ 答： 按照规定，下列项目在计算企业所得税时，不得扣除：资本性支出，无形资产受让、开发支出，违法经营的罚款和被...

• 公车改革税收问题

  问： 如果车辆办理了产权过户手续，且司机仍然属于企业自身员工，但不发放工资，单位只为员工缴养老金，并且员工也可以对外从事运输业务，是否计算交纳营业税？ 答： 需要。这...

• 关于低值易耗品可否抵扣进项税的补充规定

  问： 我以前看过税务总局关于低值易耗品可否抵扣进项税的补充规定。麻烦老师帮我找找好吗？谢谢。 答： 企业购进的低值易耗品如果用于企业的生产经营需要，可以抵扣进项税。...

• 以前年度的销售退回能否直接冲减销售收入

  问： 我公司二月份发生了一笔以前年度的销售退回，我想直接冲二月的销售收入，但听同事说不能直接冲，需要调整以前的损益。请问我们二人的意见谁是正确的呢？ 答： 根据《财政...

• 内外资企业当年发生的业务招待费在税前扣除标准的异同

  问： 对于内外资企业，企业当年发生的业务招待费在税前扣除标准上，有什么异同呢？谢谢。 答： 业务招待费的扣除分内企和外企，分别按不同的规定处理，对于内企，应该是销售收...

• 企业的借款利息支出应怎样进行扣除

  问： 企业的借款利息支出应怎样进行扣除？企业向其他企业借款支付利息国家有何规定？若年底未付，计算所得税是否不能扣除？若付出利息，是否要代扣利息收入所得税？ 答： 首先...

• 外商投资企业投资不到位的所得税处理

  问： 外商投资企业如果投资不到位应当怎样进行所得税处理？ 答： 一、外商投资企业的外国投资者投资不到位是指：在有关法律，法规规定或投资合同明确的出资期限内，外商投资企...

• 预提费用能否在企业所得税前扣除

  问： 老师，您好！现在税收上到底年末允不允许摆预提费用？现在有些企业因为资金紧张，未支付银行或单位集资利息，但根据权责发生制原则，对应支付的利息进行了预提，年末挂在...

• 外商投资企业采购国产设备退税

  问： 国税发[1999]171号文件《外商投资企业采购国产设备退税管理试行办法》中规定了对外商投资企业在投资总额内采购国产设备，如该类设备属免税目录范围，可全额退还国产设备增值...

• 税收政策

  问： 进料加工复出口贸易同来料加工复出口贸易，这两种贸易方式除了贸易方式上有不同之外，在税收政策上是否有所不同？ 答： 1.这里进料加工复出口享受免抵退的优惠，来料加工...

• 个人独资企业所得税的问题

  问： 现在，个人独资企业与合伙企业是缴纳个人所得税，但有一个问题我闹不明白：企业所得税存在亏损弥补的问题，个人独资企业的个人所得税是否也存在5年弥补的问题，也就是说...

• 新办省内跨区直营门店能否汇总缴纳增值税

  问： 我公司是新办省内跨区直营门店，增值税能否汇总缴纳？ 答： 根据《财政部 国家税务总局关于连锁经营企业增值税纳税地点问题的通知》（财税字［1997］097号）文件规定：对跨...

• 财产损失所得税前扣除

  问： 国家税务总局在8月9日发布的《企业财产损失所得税前扣除管理办法》中对对盘亏的存货、报废毁损的存货、盘亏的固定资产、报废毁损的固定资产这四种情况下，要确认损失，必...

• 旅游支出

  问： 国家税务总局关于企业以免费旅游方式提供对营销人员个人奖励有关个人所得税政策的通知中规定：企业和单位对营销业绩突出人员以培训班、研讨会、工作考察等名义组织旅游活...

• 员工取得全年一次性奖金如何计算个人所得税

  问： 老师你好！请问如果我公司有一员工年终一次取得的奖金为4800元，请问该如何计算个税？ 答： 根据《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问...