中国会计学会的现金流量表

中国会计学会的现金流量表是反映企业一定会计期间现金和现金等价物流入和流出的报表,这里的现金是广义现金,包括库存现金、银行存款、其他货币资金、外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款和在途货币资金;现金是指存放在企业财会部门、由出纳人员经管的货币。

在资产负债表上,现金流量表中的现金反映的是企业库存现金、银行存款和其他货币资金的余额。

现金流量表是显示企业经营活动、投资活动和筹资活动对其现金及现金等价物所产生影响的财务报表。